Steuern auf Zinserträge: Was Sie wissen sollten

Abgeltungsteuer, Soli und Kirchensteuer

Auf Kapitalerträge behält die deutsche Bank pauschal 25 % Abgeltungsteuer ein. Hinzu kommen 5,5 % Solidaritätszuschlag auf den Steuerbetrag sowie — bei Kirchenmitgliedschaft — 8 % oder 9 % Kirchensteuer. Damit ist die Steuer grundsätzlich abgegolten.

Beispiel: Bei 1.500 € Zinsertrag ohne Freistellungsauftrag werden rund 396 € einbehalten. Mit Freistellungsauftrag über 1.000 € reduziert sich die Bemessungsgrundlage auf 500 €, es bleiben rund 132 €.

Freistellungsauftrag richtig einsetzen

Der Sparer-Pauschbetrag beträgt 1.000 € je Person und Jahr, 2.000 € bei gemeinsamer Veranlagung. Sie können ihn auf mehrere Banken aufteilen — die Summe aller Aufträge darf den Pauschbetrag jedoch nicht überschreiten.

Erteilen Sie den Auftrag rechtzeitig vor der Zinsgutschrift. Wird er zu spät gestellt, holen Sie sich die Steuer über die Steuererklärung zurück.

• Vor der Zinsgutschrift erteilen
• Auf mehrere Banken sinnvoll aufteilen
• Höhe an die erwarteten Zinsen anpassen
• Bei Ehepaaren gemeinsamen Auftrag prüfen

Zinsen bei ausländischen Banken

Banken mit Sitz im europäischen Ausland führen die deutsche Abgeltungsteuer meist nicht ab. Sie erklären die Erträge dann selbst in der Anlage KAP. Wurde im Sitzland eine Quellensteuer einbehalten, wird sie in der Regel auf die deutsche Steuer angerechnet.

Ein automatischer Informationsaustausch zwischen den Finanzverwaltungen besteht. Die Angabe in der Steuererklärung ist deshalb nicht optional, sondern Pflicht.

Nichtveranlagungsbescheinigung und Günstigerprüfung

Liegt Ihr Gesamteinkommen unter dem Grundfreibetrag, können Sie beim Finanzamt eine Nichtveranlagungsbescheinigung beantragen. Die Bank zahlt dann Zinsen ohne Steuerabzug aus.

Liegt Ihr persönlicher Steuersatz unter 25 %, beantragen Sie die Günstigerprüfung in der Steuererklärung. Das Finanzamt wendet automatisch die für Sie günstigere Variante an.